Понятие и организация безналичных расчетов

Сущность понятия «безналичные расчеты»

Расчётный счет представляет собой банковский документ, на котором хранятся сведения не только о наличии, но и о движении денежных средств владельца такого счета.

Среди основных отличий форм наличных и безналичных расчетов можно выделить следующие:

• при осуществлении наличных расчетов можно выделить двух участников, при осуществлении безналичных расчетов появляется третий участник в лице банковской структуры, выступающей в роли посредника;
• движение наличных денежных средств при безналичных расчетах заменяется движением сведений.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с ГК РФ и «Положением о безналичных расчетах» №2-П.

Принципы осуществления безналичных расчетов

Принципы осуществления безналичных расчетов – это условия и требования как законодательных, правовых актов, так и внутренних документов банковской структуры, без соблюдения которых осуществление безналичных расчетов невозможно. К таким принципам относятся:

• платежи с расчетных счетов клиентов должны могут быть реализованы банковскими учреждениями на основании распоряжений их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей, а также в рамках остатка средств на расчетном счете;
• банковские структуры не имеют права вмешиваться в отношения между клиентами;
• безналичный платеж в обязательном порядке должен быть обеспечен финансовыми ресурсами, т.е. на расчетном счете плательщика должно быть достаточное количество денежных средств;
• у клиента-плательщика в обязательном порядке должны быть в наличии быстрореализуемые (т.е. ликвидные) средства, которые могут быть использованы для погашения возникших обязательств перед клиентом- получателем денег в случае возникновения каких-либо проблем с отправкой платежа.

Организация безналичных расчетов

Согласно перечисленным выше принципам платежи проходят через коммерческие банковские структуры и под их контролем при наличии у клиента-плательщика необходимой для совершения платежа величины денежных средств на расчетном счету или права на использование кредитной линии. Безналичные расчеты могут быть реализованы только на основании письменных банковских расчетных документов. Порядок оформления, приема, обработки электронной платежной документации и совершения операций с ее использованием регламентируется нормативно-правовыми актами Центрального Банка РФ. Порядок безналичных расчетов и обмена электронными платежными документами с применением средств защиты информации регламентируется оформляемыми между Центральным Банком РФ, коммерческими банковскими структурами и их клиентами договорных отношений.

Формы безналичных расчетов

Форма безналичных расчетов представляет собой целый комплекс взаимосвязанных элементов, в состав которого входит как метод платежа, так и документооборот.

На сегодняшний день можно выделить 5 форм безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• чековые расчеты;
• с применением аккредитива;
• расчеты с применением платежных требований;
• расчеты по инкассо.

Рассмотрим подробнее каждый из них:

1. Расчеты платежными поручениями. Под платежным поручением понимают распоряжение клиента-плательщика обслуживающей его банковской структуре, оформленное расчетным документом, оплатить определенную сумму денежных средств контрагенту путем перевода денежных средств на его расчётный счет.

   Достоинства:

   • достаточно простой и быстрый документооборот;
   • для некоторых видов расчетов такая форма является единственно возможной (например, операции по погашению кредита).

   Недостаток:

   • отсутствие гарантий того, что платеж пройдет своевременно.

2. Чековые расчеты. Чек представляет собой один из видов ценных бумаг, который содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банковской организации оплатить сумму, указанную в чеку, чекодержателю.

   Достоинства:

   • обеспечивают минимизацию банковских рисков, связанные обращением наличных денежных средств;
   • является достаточной удобной формой расчетов, так как чек может быть выписан в любое время.

   Недостатки:

   • высокие риски подделки чека;
   • риск чекодержателя, связанный с отсутствием денежных средств на расчетном счете чекодателя.

3. Расчеты с применением аккредитива. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банковской структуры, которое открывается по поручению клиента на основании банковской документации, согласно которому банковское учреждение может оплатить поставщику некоторую величину денежных средств при предъявлении таким поставщиком необходимого пакета документов.

   Достоинства:

   • гарантия оплаты поставщику при выполнении всех требований и соблюдении условий;
   • контроль за выполнением условий поставки и условий аккредитива банковскими структурами.

   Недостатки:

   • достаточно сложный документооборот;
   • денежные средства отвлечены из оборотного капитала.

4. Расчеты с применением платежных требований. Платежное требование представляет собой документ, который содержит в себе требование получателя денежных средств к плательщику об уплате некоторой величины денежных средств через банковские структуры. Достоинства и недостатки такой формы расчета аналогичны достоинствам и недостаткам расчетов с применением платежных поручений.

5. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, с помощью которой банковское учреждение по поручению и за счет клиента, руководствуясь предоставленными расчетными документами, выполняет действия по получению от плательщика платежа.

   Достоинства:

   • для импортера: денежные средства остаются в составе оборотного капитала.

   Недостатки:

   • для экспортера существуют риски, связанные с возможным отказом импортера от платежа;
   • возможность кассового разрыва из-за разрыва во времени поступления денежных средств и отгрузки товара.