Осуществление кредитных операций

Общие сведения о кредитных операциях, осуществляемых коммерческим банком

Осуществление кредитных операций, в которых банк преимущественно выступает в роли посредника, представляет собой обширную функциональную сферу деятельности данного финансового учреждения. Все кредитные операции, которые осуществляет банк, могут быть представлены в виде совокупности двух больших групп операций:

• активные кредитные операции – это предоставление коммерческим банком, выступающим в роли кредитора, участникам экономического оборота, которые испытывают временную потребность в дополнительном капитале, определённой суммы денежных средств;
• пассивные кредитные операции – это привлечение коммерческим банком, выступающим в роли заёмщика (дебитора), у хозяйственных единиц временно накопившихся у них свободных денежных средств.

Следовательно, кредитные операции имеют две основные формы осуществления – ссуды (кредиты) и депозиты (вклады). Предоставление клиентам ссуд, межбанковского кредита, а также размещение в других банках депозитов представляют собой осуществление банком активных кредитных операций, а размещение клиентами в данном банковском учреждении депозитов и получение банком межбанковского кредита относятся к пассивным кредитным операциям.

Таким образом, открытие депозитов и предоставление банковского кредита являются главными финансовыми услугами, которые предлагает физическим и юридическим лицам банк. Он, гибко учитывая потребности каждого клиента, приспосабливает условия кредита / депозита к наиболее привлекательному виду, что позволяет банку как коммерческой организацией извлечь максимальную прибыль.

Разновидности и формы кредитных операций

В настоящее время в научной экономической литературе распространена достаточно широкая трактовка понятия «кредитная операция». Даже в действующем законодательстве не сформулировано его исчерпывающее определение. В связи с этим можно говорить о существовании разнообразного набора форм размещения денежных средств, которое более или менее отвечает базовым признакам кредита.

Единственной формой, которая отвечает всем необходимым признакам кредита, является классический вариант кредитования. Он предполагает, что кредитор (коммерческий банк) выдаёт заёмщику (другому физическому или юридическому лицу) определённую сумму денежных средств (в наличной или безналичной форме), предусмотренной положениями заключенного кредитного договора. Также ожидается, что по истечении определённого срока заёмщик в полном объёме вернёт свой долг вместе с начисленными процентами.

Другой формой кредитной операции можно назвать выдачу коммерческим банком собственных простых векселей. Иными словами, банк обязуется тому, кто предъявит данный вексель, выплатить указанную в нём сумму (то есть их номинальную стоимость). Кроме того, само кредитное учреждение вправе приобретать у третьих лиц векселя, а затем предъявлять к ним требования по обратному выкупу.

С точки зрения экономического оборота эти отношения равнозначны открытию депозитов и предоставлению кредитов. Их основные отличия заключаются в вопросах залогового обременения, досрочного требования и купле-продажи данных финансовых инструментов другим участниками экономической жизни.

Содержание кредитных операций и цели их осуществления

Осуществление коммерческим банком кредитных операций (также называется «банковским кредитованием») предполагает рабочий процесс внутри кредитного учреждения. То есть речь идёт о совокупности действий банковских работников и их отношений друг с другом и другими физическими и юридическими лицами.

Кредитные отношения между сторонами могут быть успешно реализованы только в случае возникновения между кредитором и заёмщиком доверия. Доверие – это решающий фактор и необходимый элемент кредитных отношений, в силу которого формальные процедуры проверки не могут выступать в качестве их единственной основы (несмотря на то, что они необходимы и должны в любом случае иметь место). Следовательно, заёмщик должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а кредитор должен быть уверен, что заёмщик правильно использует кредит, а затем возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму в срок и с уплатой причитающихся процентов.

Осуществление кредитных операций, как правило, нацелено на достижение какого-либо результата (изменения в финансово-экономическом состоянии тех или иных субъектов). Так, самыми распространёнными целями предоставления заёмщику (физическому или юридическому лицу) банковского кредита являются следующие назначения:

• потребительские цели отдельного физического лица, к которым можно отнести приобретение автомобиля, предметов бытовой техники, финансирование ремонта жилья, получения образовательных или медицинских услуг и т.д.;
• финансирование производственных затрат, что приводит к увеличению основного капитала предприятия, то есть речь идёт об инвестиционном (долгосрочном) кредитовании и финансировании инвестиционных проектов;
• увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, которое разрешается благодаря краткосрочному кредитованию и финансированию сезонных потребностей организации, товарно-материальных запасов, уплаты налогов и т.д.