Сущность понятия «эффективность»
Экономическая эффективность – это показатель способности субъекта производить и реализовывать товары и услуги с минимально возможными издержками.
На сегодняшний день выделяют два основных подхода к трактовке термина «эффективность»:
- эффективность представляет собой соотношение понесенных субъектом затрат ресурсов и результатов, которые были получены от использования таких ресурсов;
- эффективность подразумевает социально-экономическую категорию, которая в полной мере отражает влияние механизмов организации труда всех участников процесса на уровень ими достигнутых результатов.
В отношении банковских структур и финансовых учреждений, как правило, используют первый подход. Таким образом, эффективность деятельности банковской структуры или финансового учреждения стоит рассматривать, исходя из соответствия значений показателей оценки деятельности отдельной кредитной организации (например, общего уровня затрат и полученной, прибыли и т. д.) к заданному параметру эффективности. В настоящее время для оценки эффективности управленческих решений, как правило, применяют финансовые показатели, что делает финансовый анализ одним из наиболее важных условий обеспечения качества и эффективности любых управленческих решений.
Статья: Оценка эффективности банка на примере Московского индустриального банка
Основной целью финансового анализа можно назвать оценку финансового состояния коммерческой банковской структуры на основании достоверных сведений, определении финансовой устойчивости, финансового результата, ликвидности баланса коммерческого банка, платежеспособности банка. финансового учреждения, его платежеспособности.
Оценка эффективности Московского индустриального банка
В ОАО «Московский индустриальный банк» на сегодняшний день уделяют особое внимание прогнозам минимально возможных величин обязательных экономических нормативов ликвидности на каждую половину месяца, а также прогнозированию нормативов на отчетные даты на ежемесячно основе.
Одним из наиболее эффективных инструментов управления текущей ликвидностью является планирование по срокам и величине валовых потоков обязательств и требований банковской структуры, резерв в форме и портфеля высоколиквидных активов, осуществление пассивных межбанковских операции.
Также важнейшим инструментом управления долгосрочной ликвидностью является планирование по срокам наиболее значительных финансовых потоков, которые непосредственно связаны с реализацией активов и расчетам по обязательствам банковской структуры на уровне всех проводимых операции.
Проведем анализ эффективности банка «Московского индустриального банка» (МИнБанк).
Коэффициент достаточности капитала отражает, какую долю в структуре пассивов занимают собственные ресурсы банковской структуры. Чем выше значение данного показателя, тем более стабильным является финансовое учреждение. Нормативное значение данного показателя - 0,10.
Значение данного коэффициента «Московского индустриального банка» в 2019 году равен 0,08, что говорит о том, что банк располагается достаточным количеством собственные ресурсов для обеспечения деятельности. В 2017-2018 гг. у ОАО «МИнБанк» можно наблюдать дефицит собственного капитала. В пассиве банка достаточно велика доля заемных средств, что свидетельствует об успешной политике в области управления пассивами.
Доля уставного фонда в капитале банка отражает, в какой степени капитал банковской структуры сформирован из средств учредителей и характеризует эффективность деятельности финансового учреждения. Величина финансовых ресурсов, которые инвестируются в развитие, должна равняться взносам учредителей. Нормативное значение данного показателя 0,15-0,50. Значение данного коэффициента у «Московского индустриального банка» в 207-2019 году равно 0,28-0,29.
Уровень доходных активов характеризует долю доходных активов в общей величине активов банковской структуры. Нормативное значение данного показателя 0,65-0,75, однако, он может принимать и более низкие значения в случае, если доходы банковской структуры выше ее расходов.
В 2017 году значение показателя находилась в пределах нормативных значений, а в 2018-2019 гг. не соответствовало нормативу, что говорит о том, что банк располагает значительной долей ликвидных активов. Можно сказать, что ОАО «Московский индустриальный банк» характеризуется невысоким уровнем управления активами и уровнем ликвидности.
Нормативы мгновенной ликвидности ОАО «МИнБ» принимают значения 35-42%, что в полной мере удовлетворяет требованию минимальности, т.к. в значительной мере превышают значение в 15%. Однако, наблюдается тенденция снижения значения этого показателя.
Коэффициент размещения платных средств отражает, какую долю платных заемных ресурсов, банк направляет в доходные (платные) операции. Если коэффициент принимает значения более 1,2, это говорит о том, что некоторая величина платных ресурсов используется не по целевому назначению. Нормативное значение данного показателя - 1,2. Значение данного коэффициента «Московского индустриального банка» в 2019 году равно 1,09, что говорит об относительно устойчивом положении банковской структуры на текущий момент и в будущем.
Коэффициент мгновенной ликвидности свидетельствует о доле обязательств банковской структуры, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди». Максимальное значение этого коэффициента не устанавливается. Значения данного показателя говорят о том, что ОАО «МИнБанк» не имеет достаточного количества средств для немедленного погашения всех требований всех клиентов.
