Депозитарные операции банков
Понятие и значение депозитарной деятельности банков
Одной из форм профессиональной деятельности участников рынка ценных бумаг является депозитарная деятельность кредитных организаций.
Депозитарная деятельность банков – оказание услуг хранение сертификатов ценных бумаг, а также услуг учета и перехода права собственности на ценные бумаги.
Согласно действующему законодательству банки могут оказывать депозитарные услуги клиентам, являющимся российскими или иностранными юридическими или физическими лицами.
В качестве объектов депозитарных операций банков выступают любой формы выпуска эмиссионные (документарные с обязательным и необязательным централизованным хранением, бездокументарные) и неэмиссионные ценные бумаги при условии их выпуска в соответствии с требованиями законодательства.
Последнее время характеризуется ростом спроса на депозитные операции банков, что обусловлено влиянием следующих причин:
- рост применения бездокументарной, безналичной технологии обращения ценных бумаг, при которой ценные бумаги не имеют бумажных носителей-сертификатов;
- наличие у кредитных организаций намерений и возможности предоставления клиентам комплексного обслуживания на рынке ценных бумаг: брокерских операций, доверительного управления, депозитарного обслуживания.
Последнее обусловлено политикой экономического развития банковской сферы, направленной на расширение спектра оказываемых банковских услуг, и развитием их материально-технической базы особенно в сравнении с некредитными организациями, являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
Банк, предоставляющий своим клиентам услуги по осуществлению депозитарных операций, выступает в качестве депозитария. Клиенты банка, являющиеся потребителями услуг по осуществлению депозитарных операций, имеются депонентами.
В состав депозитарной деятельности банка входит предоставление услуг учета и удостоверения права собственности на ценные бумаги, а также их передачи, в том числе в случае обременения обязательствами ценных бумаг.
За осуществление депозитарной деятельности банки получают от клиентов вознаграждение.
Депозитарный договор
Оказание депозитарных услуг регулируется депозитарным договором (договором о счете ДЕПО), заключаемым банком со своим клиентом.
Существенными условиями депозитарного договора являются:
- предмет договора в однозначной формулировке (например, предоставление услуг по хранению ценных бумаг и учету прав на ценные бумаги);
- характеристику порядка передаче депозитарию депонентом информации о распоряжении его депонированными в депозитарии ценными бумагами;
- состав обязанностей депозитария по выполнению поручений депонента, включая сроки выполнения таких поручений;
- характеристику порядка оказания депозитарных услуг содействия в осуществлении депонентами прав по ценным бумагам, включая передачу соответствующих данных и документов эмитенту и регистратору от владельца и обратно;
- срок действия договора, порядок и основания его прекращения и изменения, в том числе порядок одностороннего расторжения;
- порядок и форма отчетности перед депонентом депозитария;
- величина и порядок выплаты вознаграждения ха оказание депозитарных услуг.
Помимо собственно депозитарных услуг (учет и удостоверение прав на ценные бумаги, хранение сертификатов ценных бумаг) банк в соответствии с условиями депозитарного договора может оказывать ряд сопутствующих услуг, способствующих повышению качества депозитарного обслуживания клиентов.
К числу таких сопутствующих услуг можно отнести:
- операции по ведению денежных счетов депонентов, связанных с осуществлением операций с ценными бумагами и получением доходов по ним;
- проверку подлинности и платежеспособности сертификатов ценных бумаг;
- операции по изъятию из обращения, погашению и уничтожению сертификатов ценных бумаг;
- операции по отделению и погашению купонов в предусмотренных российским законодательством случаях;
- представление интересов владельца ценных бумаг по его поручению на общих собраниях акционеров;
- информирование депонентов об эмитентах и состоянии рынка ценных бумаг;
- осуществление содействия в оптимизации налогообложения доходов по ценным бумагам и прочее.
Перечень сопутствующих депозитарных услуг ограничен законодательством.
Условия осуществления депозитарной деятельности
В обязанности банка, осуществляющего депозитарные операции, входит определения условий их оказания в форме внутреннего нормативного документа.
Такой документ содержит информацию по операциям, осуществляемым депозитарием; порядку действий депонента и депозитария при осуществлении этих операций; основаниям проведения депозитарных операций; образцам документации, заполняемой по депозитарной документации; образцам документации, предоставляемым депонентам на руки; срокам выполнения депозитарных операций; тарифам за оказание депозитарных операций и прочее.
В соответствии с требованиями законодательства банк должен также утвердить такой внутренний документ как регламент депозитария, в котором предусматриваются положения по определению:
- порядка осуществления депозитарных операций и организации документооборота депозитария;
- правил ведения депозитарного учета и процедур, обеспечивающих и поддерживающих обособленное хранение ценных бумаг и учет прав на ценные бумаги каждого депонента и самого депозитария;
- правил внутреннего контроля обеспечения целостности сведений, особенно при чрезвычайных ситуациях, обеспечения конфиденциальности информации и разграничения прав доступа к ней, препятствующие возможности использования этих сведений в интересах депозитария, его служащих и третьих лиц в ущерб интересам депонентов;
- процедуры рассмотрения запросов и жалоб депонентов.
