История появления банковского резервирования в России
Еще в конце XIX века (1883г.) Государственный совет России принял закон, согласно которому наличные денежные средства в кассе коммерческих банков, совместно с размещенными на его текущем счете в Государственном банке средствами, обязаны составлять не менее 10% пассивных операций (обязательств) банка.
Первоначально обязательное резервирование возникло, как необходимость для банков всегда иметь в наличии денежные средства в виде кассовых резервов для возврата депозитов по первому требованию и для осуществления расчетов с другими банками.
В XX в. система частичного резервирования приобретает форму обязательного депонирования, т.е. хранения, коммерческими банками части средств на резервных счетах в ЦБ. Сейчас такие счета открываются в рассчетно-кассовых центрах, где также ведутся и корреспондентские счет банков. Обязательные резервы – это изъятие их кредитных ресурсов, когда снижаются возможности предоставления ссуд и уменьшается рентабельность. Для Центрального банка РФ обязательное резервирование является ключевым инструментом денежно-кредитного регулирования. ЦБ таким образом может оказывать воздействие на процесс и масштабы создания коммерческими банками новых денежных средств при кредитовании. Это говорит о том, что депозитно-ссудные операции коммерческих банков оказывают мультипликационный эффект, который способствует росту денежной массы.
Существует и ряд недостатков обязательного резервирования:
- удорожающее влияние на банковские ресурсы, что приводит к инфляции;
- налоговый характер обязательных резервов;
- дестабилизация банковской системы посредством изменения существующего порядка и нормы резервирования.
В начале XXI века (февраль 2000 года) ассоциация российских банков (АРБ) выдвинула ряд предложений, который сокращали полномочия ЦБ РФ в сфере обязательного резервирования. В Госдуму был направлен проект. В нем было предложено собрать комиссию по денежно-кредитной политике, которая занималась бы вопросами обязательных резервов коммерческих банков. По проекту нормативы не могут превышать 5% обязательств кредитного учреждения и могут быть различными для всех банков. Если сумма обязательных резервов не превышает 10 млн. рублей, то банки освобождаются от хранения обязательных резервов.
В России непродолжительное время существовал единый норматив обязательного резервирования, но, несмотря на удобство его использования, ЦБ решил, что целесообразным будет устанавливать более низкие нормы резервирования по депозитам населения.
Особенности частичного резервирования в российских банках
Для обеспечения безопасности и финансовой надежности согласно 24 статьи Закона о банках кредитная организация должна создавать резервы или фонды, в том числе и в случае обесценивания ценных бумаг. Банк обязан привести в систему свои активы, разделять долги на сомнительные и безнадежные, и создавать резервные фонды для покрытия возможных убытков в порядке, который устанавливает Банк РФ.
В этом же законе 69 статья описывает установление Центральным банком порядка формирования и размера резервов кредитных организаций в целях покрытия возможных убытков по кредитам, валютных и других финансовых рисков, обеспечения возврата депозитов вкладчиков в соответствии с федеральными законами.
Центральный банк России регулярно менял норму резервирования, в основном в сторону снижения. Это осуществлялось в целях повышения денежной массы в связи с возможным ростом ВВП в условиях экономического подъема. С марта 2013 года и сейчас норма обязательного резервирования составляет 4,25%.
Кредитная организации хранят обязательные резервы в Банке РФ следующими способами:
- перевод в безналичном порядке денежных средств на счет, открытый в Банке России отдельно по обязательствам в рублях и по обязательствам в иностранной валюте;
- выполнение обязанностей по поддержанию среднего размера обязательных резервов на корреспондентских счетах и субсчетах, открытых в Банке РФ в рублях, а также на корреспондентских счетах и счете по учету обязательных резервов, хранимых в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению, открытых в любой валюте.
В отличие от зарубежных стран в России резервирование – это довольно жесткий инструмент изъятия значительной доли денежных средств у кредитных учреждений. Об этом свидетельствует широкая российская база нормативов резервных требований. Она больше экономически обоснованной согласно концепции в банковском мультипликаторе и общепринятой практики многих европейских государств.
Проблема резервирования в кредитных организациях РФ
Несмотря на имеющиеся преимущества частичного банковского резервирования, данная система полностью не может обеспечить банк от кризиса неплатежеспособности или банкротства. Существует вероятность того, что количество клиентов, которые хотят снять свои сбережения со счетов, превысит число клиентов, вкладывающих денежные средства в банк. В этом случае резервного фонда для удовлетворения потребностей клиентов не хватило. Но практика показывает, что только некоторая часть клиентуры банка досрочно закрывает свои депозитные счета. Для этого и предусмотрен механизм частичного резервирования.
Если резервных средств недостаточно, то кредитные организации могут сделать следующие действия для выполнения своих обязательств:
- обращение за помощью в Центральный банк РФ как последней инстанции;
- продажа части финансовых активов;
- межбанковское кредитование.
Ухудшение экономической ситуации в стране влияет на финансовое положение заемщиков банков. Снижется деловая активность большинства клиентов, что отражается на финансовых показателях деятельности кредитных организаций. Как следствие, повышается объем просроченных кредитов и возникает необходимость формирования резервов для покрытия убытков. Неплатежеспособность заемщиков приводит к неплатежеспособности самого банка перед вкладчиками. Поэтому создание резервов – это вынужденная мера банков согласно рекомендациям ЦБ России.
Прежде чем воспользоваться резервными фондами для решения проблем, банки должны оценить ситуацию. Применение резервов иногда просто нецелесообразно и не рациональный вариант покрытия убытков.
