Что такое исламский банк?
Исламский банк – это банковская структура, которая осуществляет свою деятельность согласно требованиям Шариата.
Таким образом, под понятием «исламской банковской системы» подразумевается система, в рамках которой реализован некоторый метод осуществления банковской деятельности, который в полном объеме соответствует основным мусульманским принципами осуществления банковских операций. Одним из важнейших требований ислама в вопросах реализации различных финансовых сделок является отказ от осуществления фьючерсных сделок и запрет взимания финансовой структурой даже самой малой величины ссудного процента.
В рамках исламской банковской системы банковские структуры не имеют права принимать участие в следующих сделках:
- финансирование производства и реализация алкогольной, наркотической и табачной продукции;
- финансирование свиноводства, а также производства и реализации прочей не халяльной продукции;
- финансирование области развлечений и азартных игр.
Принципы работы исламской банковской системы
Наиболее близким по смыслу к исламской банковской системе можно назвать одну из форм банковской деятельности - проектное инвестирование, которое непосредственно связано с долевым участием и разделом потенциальных банковских рисков. Данная методика предполагает, что банковские структуры, реализующие свою деятельность в соответствии с принципами ислама, не получают дохода в виде начисляемых процентов, а потому должны детально проанализировать клиента, который обратился с запросом на инвестиции, его бизнес-план и исследовать все потенциальные риски.
Стоит отметить, что в исламской банковской системе категорически запрещено совершение финансовых операций со свопами, фьючерсами, а также прочих операций с услугами и товарами, которые находятся лишь на стадии производства. Таким образом, операции могут осуществляться только с материальными ценностями, которые в определенным момент времени готовы к отгрузке.
В случае, если клиент вкладывает собственный свободный капитал в исламское финансовое учреждение, то он вкладывает денежные средства не для получения некоторого уровня дохода, а инвестирует в полезное реальное дело, предполагающее производство товаров и услуг, которые не противоречат требованиям ислама. Все используемые в рамках исламской банковской системы инструменты построены таким образом, чтобы это условие было выполнено, но при этом от осуществления такой деятельности банковской структурой был бы получен доход.
Именно в этом и заключается отличие исламской банковской системы от капиталистической: классической банковской структурой приобретаются и реализуются финансовые ресурсы на соответствующих рынках, а прибыль от такой деятельности получается от начисляемого процента ссуды. Исламская банковская структура для финансового бизнеса изменяет традиционную кредитную базу на инвестиционную: исламское финансовое учреждение открывает расчётные счета и на них аккумулирует финансовые ресурсы своих вкладчиков, за счет этих средств финансирует в дальнейшем интересные проекты предпринимателей, которые делят полученный в ходе осуществления деятельности доход с финансовым учреждением.
Основным принципом деятельности исламской банковской системы является то, что получение вкладчиком или банковской структурой определенного вознаграждения не является 100% гарантированным - это вознаграждение будет зависеть напрямую от финансовых результатов деятельности.
Уникальные финансовые операции в исламском банкинге
На сегодняшний день существует несколько уникальных, свойственных исключительно исламской системе банковских операций, к которым относятся, например, иджар, салям и т.д. Иджар представляет собой аренду в долгосрочном периоде, которая по своей сущности схожа с традиционным лизингом. Салям представляет собой один из видов авансового финансирования, которое по своей сущности схоже с договором контрактации. Как правило, салям выполняется в большей части именно в сельском хозяйстве. Так же к группе уникальных операций относят иджар ва-иктина. Иджар ва-иктина – это соглашение, в рамках которого у клиента возникает право выкупа тех единиц оборудования, зданий, машин, которые в прошлые периоды были взяты в аренду на некоторый срок
Одной из особенностей исламского банкинга является взимание закята, который представляет собой обязательный платеж, величина которого составляет 2,5%. Данный платеж взимается согласно с заветами Священного Корана с имущества обеспеченных мусульман, после чего собранные денежные средства направляют на обеспечение малоимущих мусульман.
Популярностью в рамках исламской банковской системы пользуется операция кард аль-хасан, которая представляет собой беспроцентную ссуду, предоставляемую финансовым учреждением частным и юридическим лицам, которую они обязаны вернуть в заранее установленный срок. Подобная беспроцентная ссуда может быть выдана экономическому субъекту или правительству и израсходована на реализацию различного рода социальных проектов типа создания новых производств, социально значимых объектов или дорог.
Однако, одной из наиболее интересных с точки зрения уникальности является операция «сукуки». Сукуки - это беспроцентные облигации, эмитированные под конкретный материальный актив, в рамках которых эмитента рассматривают как долевого собственника данного актива. Достоинство данного актива заключается в том, что у него достаточно низкий уровень волатильности, в связи с чем у инвесторов наблюдается тенденция удерживать данные бумаги до момента срока погашения.
