Декларация по налогу на добавленную стоимость в 1С

Формирование декларации по НДС: подготовка

Перед заполнением декларации по НДС обязательно проверьте наличие внесенных первичных документов. В программу должны быть внесены документы по расчетному счету, кассовые операции, накладные и счета-фактуры на приход и на реализацию товара.

Если все документы будут правильно и своевременно внесены в программу, то следующим шагом рекомендуется закрыть документ для редактирования сотрудникам, работающим с первичными документами, и начать процесс подготовки декларации.

Формирование отчета

Необходимо проверить правильность введения в программу счета-фактуры поставщиков. То есть нужно проверить наличие выделения НДС в накладной и счет-фактуре. Для такой проверки в программе 1С существует отчет «Наличие счетов-фактур», который расположен в меню «Отчеты».

При настройке отчета обратите внимание на пункт «Наличие счета-фактуры». В данном пункте можно выбрать одно из предложенных вариантов: «Есть», «Нет», «Не имеет значения». При выборе варианта «Не имеет значения» в отчете будет отображаться как наличие, так и отсутствие счетов-фактур.

При формировании отчета программа проинформирует вас об отсутствии счет-фактуры по позиции, в которой уже указан документ «Поступление». Для того чтобы добавить счет-фактуру откройте документ «Поступление (акт, накладная)». Для открытия необходимо нажать на его название, и ввести счет-фактуру поставщика. Теперь остается нажать на кнопку «Зарегистрировать».

После ввода счет-фактуры, документ «Поступление» и подчиняемые ему документы нужно перепровести. Для проведения подчиненных документов нажмите на кнопку «Еще» и выберете пункт «Связанные документы». Данный пункт покажет все документы, которые надо перепровести. После проведения документов нужно вновь сформировать «Отчет о наличии счетов-фактур». При рассмотрении вновь сформированного отчета вы увидите, что счет-фактура присутствует.

Отчет состоит из трех колонок и если напротив какого-либо из пунктов в колонке «Проведен» не будет стоять точка, то нужно будет перепровести указанную в данном пункте счет-фактуру и заново сформировать отчет.

Проверка счета

Следующий шаг - это проверка счета по расчетам с контрагентами по реализации, а именно 62 счет «Расчеты с покупателями и заказчиками». Для проверки счета сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счета 62 в разрезе субсчетов. Это необходимо сделать для того, чтобы выявить кредитовое сальдо по сч.62.01 и дебетовое по сч.62.02.

Если в ведомости в колонке «Сальдо на конец периода» по дебету счета будут стоять отрицательные значения, то это говорит о неверно указанном в документе «Реализация» счете авансов или способе зачета авансов. Для того чтобы устранить такую ошибку откройте данный документ и укажите верные счета расчетов. После перепроведите документ реализации и документ оплаты, а также сформируйте оборотно-сальдовую ведомость.

Помощник

После проверки взаиморасчетов воспользуйтесь документом «Помощник по учету НДС», который расположен в меню «Операции» в разделе «Закрытие периода». Данный помощник, при выявлении ошибок, предлагает произвести поэтапные конкретные действия. Каждая выполненная операция будет подсвечиваться зеленым шрифтом, и отмечаться галочкой. При необходимости перепроведите документы.

Затем поэтапно выполните действия: зарегистрируйте счета-фактуры на аванс, сформируйте книги продаж и покупок.

Проверка ведения учета

Для завершения подготовки декларации по НДС в программе 1С запустите процедуру «Экспресс-проверка», которая расположена в меню «Отчеты» в разделе «Анализ учета». При переходе по гиперссылке откроется окно, в котором нужно открыть вкладку «Показать настройки» и отметить галочками те пункты, которые необходимо проверить. Затем задайте нужный период и критерии отбора для проверки и нажмите на кнопку «Выполнить проверку».

Если ошибки будут обнаружены, то для их исправления следуйте подсказкам, которые прописаны в отчете. Напротив каждой из ошибок вы обнаружите кнопку «–». При нажатии на эту кнопку раскроется меню ошибок, а в поле «Рекомендации» методы исправления ошибки. После исправления всех ошибок, сформируйте отчет заново. Если все регистры будут заполнены правильно, то программа выдаст запись «Ошибок не обнаружено» и можно будет переходить к заполнению декларации.

Декларация по НДС

Декларация по НДС расположена в меню «Отчеты» в разделе «1С-Отчетность» подраздел «Регламентированные отчеты». При открытии регламентированных отчетов нажмите на кнопку «Создать» и в открывшемся меню выберите «Декларацию по НДС». После этого программа откроет документ в котором необходимо заполнить все обязательные реквизиты, которые подсвечиваются желтым цветом. После заполнения нажмите на кнопку «Заполнить» и программа автоматически заполнит декларацию по НДС.

Проверка декларации

Чтобы проверить правильность формирования декларации следует проверить контрольные расчетные цифры. А именно:

• Сумма к вычету в разделе 3 строчка 190 должна равняться итоговой сумме НДС в «Книге покупок» – приложение 8 к декларации.
• Сумма по строчке 110 раздела 3 декларации по НДС должна равняться сумме НДС из «Книги продаж» – приложение 9 к декларации.
• Итоговые суммы НДС в книгах покупок и продаж равняются оборотам по отчету Анализ счета 68.02.

Чтобы сформировать отчет зайдите в меню «Отчеты», выберите и откройте документ «Анализ счета». В документе проведите нужные настройки, а именно задайте период и добавьте параметр «По субсчетам». После заполнения данных программа сформирует отчет и вам потребуется сравнить данные с декларацией. По Дт счета – Книга покупок, по Кт счета – Книга продаж. Если данные совпадают, то значит, декларация по НДС заполнена правильно.

Выгрузка декларации по НДС

Перед тем как выгрузить декларацию из базы 1С следует проверить ее заполнение. Проверку можно выполнить, нажав на кнопку «Проверить».

Проверять декларацию перед выгрузкой нужно обязательно. Проверка осуществляется по разным параметрам. После проверки программа откроет диалоговое окно, в котором будут отображаться комментарии. Вы можете использовать навигатор по ошибкам для того, чтобы их исправить.

После исправления ошибок переформируйте декларацию и еще раз нажмите на кнопку «Проверить» по выбранным параметрам. Если в диалоговом окне программа выдаст сообщение «Ошибок нет», то это значит, что декларацию можно отправить в ИФНС.