Сущность экспортного кредитования
Под экспортным кредитом подразумевается кредит, который предоставляется сторонами внешнеторговой сделки (импортером и экспортером) при экспорте. Экспортный кредит – это коммерческий кредит, предоставляемый как отсрочка платежа (кредит продавца) или предоплата товара (кредит покупателя).
Экспортный кредит в большинстве случаев предоставляется покупателю продавцом. Такой кредит является инструментом продвижения товара на мировом рынке. Его предоставление увеличивает число потенциальных покупателей в сравнении в немедленной или же предварительной оплатой поставляемого товара. Между тем, предоставление подобного кредита влечет риски для продавца, проявляющиеся в неполучении денежных средств за поставленную продукцию. Чтобы снизить риски, используются разнообразные финансовые технологии, такие как: страхование кредитов, подтвержденный документарный аккредитив, банковские или государственные гарантии.
Статья: Государственный экспортный кредит
Экспортный кредит также может предоставляться покупателем продавцу. В данном случае имеет место риск для покупателя, поскольку продавец может не выполнить должным образом свои обязанности по поставке товаров или оказанию услуг, поэтому применяется страхование данного вида кредита.
Экспортное кредитование представляет собой такой метод финансовой нетарифной политики, который предусматривает финансовое стимулирование правительством страны развития экспорта.
Экспортное кредитование проявляется в одной из следующих форм:
- В виде субсидированного кредита национальным экспортерам, т.е. кредита, предоставляемого государственным банком под ставку процента намного ниже рыночной;
- В виде государственных кредитов зарубежным импортерам, обязательным условием которых является закупка товаров только на предприятиях страны, предоставившей подобный кредит;
- В виде страхования экспортных рисков экспортеров данной страны, которые включают политические и коммерческие риски.
Экспортные кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (1-5 лет) и долгосрочными (более 5 лет).
Процедура предоставления экспортных кредитов, а также взаимоотношения между государством и агентствами по экспортному кредитованию весьма сложны. В качестве такого агентства могут выступать департамент внутриправительственного министерства, самостоятельная организация на правах министерства и даже частная фирма, осуществляющая свою деятельность под контролем правительства.
Наиболее крупные объединения агентств по экспортному кредитованию – это:
- Экспортная кредитная группа, которая является группой представителей агентств по экспортному кредитованию и правительств в рамках ОЭСР, регулирующей предоставление среднесрочных кредитов;
- Бернский союз, который является совещательным органом агентств в области экспортного кредитования, выступает метом обмена информацией относительно краткосрочного экспортного кредитования.
Государственный экспортный кредит
Финансовая поддержка государства возможна в виде выделения кредита, финансирования на условиях возвратности для реализации инвестиционных проектов.
Вопросы предоставления Россией государственного кредитования инициируются Министерством финансов РФ на основе обращения иностранных государств-заемщиков и оказываются согласно межправительственным договоренностям.
Государственные экспортные и финансовые кредиты предоставляются индивидуально, а их условия относятся к предмету двусторонних договоренностей. Их предоставление иностранному государству предполагает исследование следующих моментов:
- Текущего состояния дел во взаимных отношениях валютно-кредитного характера;
- Финансового, экономического и политического положения государства-заемщика;
- Его кредитной истории, рекомендаций МВФ и Всемирного банка.
В Законодательстве РФ не прописан максимальный срок предоставления экспортного кредита, так же, как и минимальная ставка и минимальный размер аванса. В сложившейся практике объемы государственного экспортного кредитования не покрывают 100% стоимости экспортных контрактов, а размер аванса, как правило, должен быть не менее 15%.
Рассчитывая ставку процента для суммы основного долга по экспортному кредиту, учитываются многие факторы, в том числе и риск невозврата предоставляемых средств по кредиту, уровень ставки на международном рынке валюты, стоимость фондирования РФ на мировом рынке капитала и т.д.
Управление государственным кредитом
Существует несколько способов управления государственным кредитом:
- Реструктуризация;
- Списание;
- Уступка задолженности иностранных государств перед РФ.
Реструктуризация иностранного долга представляет собой пересмотр условий погашения данного кредита.
Долг иностранных государств или иностранных юридических лиц может быть реструктурирован посредством частичного списания (сокращения) величины основного долга и начисленных процентов. Стоит отметить, что списание долга страны – это широко распространенная финансово-кредитная операция по управлению государственными кредитами. Она применяется в большинстве случаев в отношении «плохих долгов», вероятность возвращения которых равна нулю. Договоры о реструктуризации всех задолженностей или же списании задолженностей иностранных государств подлежат ратификации ГД РФ.
В бюджетном законодательстве предусмотрена уступка прав требований по задолженности иностранных государств перед РФ. Данная уступка осуществляется правительством РФ согласно специальному федеральному закону, либо положению о соответствующей уступке задолженности, которое содержится в федеральном законе о бюджете на будущий финансовый год.
Цель уступки задолженности заключается в необходимости получения государством-кредитором денег до наступления сроков погашения государственного кредита.
