Виды лизинговых операций и их эффективность

Виды лизинговых операций банков

Все, существующие, формы лизинговых операций можно разделить на два основных вида.

Рисунок 1. Виды лизинговых операций. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Статья: Виды лизинговых операций и их эффективность

Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов

Найти решение задачи

Оперативный лизинг представляет собой отношения по случаю аренды, при условии того, что расходы лизингодателя касаемо приобретения и хранения объектов лизинга, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового договора.

Характеристиками оперативного лизинга являются:

• Субъект, дающий предмет лизинга в использование (лизингодатель) не рассчитывает на возмещение своих затрат за счет поступления платежей по лизингу от одного лизингополучателя.
• Договор лизинга обычно заключается сроком на 2 – 5 лет и может быть расторгнут по желанию лизингополучателя. Такой срок намного меньше срока износа предмета лизинга.
• Все риски и потери лежат на лизингодателе. Договор лизинга предусматривает ответственность лизингополучателя, вследствие нанесения ущерба имуществу. Следует отметить, что величина ответственности намного меньше, чем первоначальная стоимость имущества.
• Ставка по лизинговым платежам выше, чем при финансовом лизинге.
• Объект лизинговой сделки - наиболее известные и популярные виды движимого имущества и оборудования.
• Когда истекает срок договора лизинга, лизингополучатель может осуществить следующие действия: продлить срок действия договора лизинга, полностью вернуть объект лизинга лизингодателю, приобрести объект лизинга, при наличии соглашения о покупке по рыночной стоимости.

Финансовый лизинг обладает следующими характерными чертами:

• В сделке участвует третья сторона.
• Договор лизинга невозможно расторгнуть досрочно. Если же это происходит, необходимо наличие письменного соглашения о лизинге. В данном случае, стоимость операции очень сильно увеличивается.
• Срок лизингового соглашения довольно таки длительный. Обычно такой срок приравнивают к сроку износа объекта лизинга.
• Высокая стоимость объектов лизинговой сделки.

Лизингополучатель, после того, как срок договора лизинга закончился, может осуществлять следующие действия: приобрести объект договора лизинга, но по остаточной стоимости; перезаключить истекший договор на новый срок и на льготных условиях; вернуть объект лизинга лизингодателю.

Существует еще одна классификация лизинговых сделок. Она осуществляется в зависимости от участников, принимающих участие в сделке лизинга.

Рисунок 2. Классификация лизинговых операций по участникам сделки. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Прямой лизинг - собственник имущества (поставщик) самостоятельно, без посредников, сдает объект в лизинг.

Например, когда собственник имущества продает его лизинговой фирме, а затем сам же берет его в аренду. Такая сделка уместна в тех случаях, когда собственнику необходимы денежные средства.

Следующая классификация по объему услуг. Лизинг бывает: чистый (лизингополучатель берет на себя обслуживание объекта лизинга); с полным набором услуг (лизингодатель обслуживает объект лизинга); с частичным набором услуг (часть функций по обслуживанию объекта лизинга возлагается на лизингодателя).

Классификация, в зависимости от сектора рынка лизинга: внутренний и международный.

Классификация по характеру платежей. Лизинг бывает: с осуществлением платежей в денежной форме; с платежом в виде готовой продукции, которая изготавливается с помощью применения объекта лизинга; смешанный платеж.

Формы лизинговых сделок

1. Наиболее распространенными формами лизинговых сделок являются:
2. «Стандарт». Такая форма, при которой поставщик продает объект лизинга третьему лицу, при условии дальнейшей сдачи им в аренду имущества.
3. «Поставщик». Данная форма отличается тем, что продавец оборудования становится лизингополучателем, но объект лизинга используется третьим лицом. Продавец оборудования самостоятельно должен найти лизингополучателя и сдать ему в аренду объект лизинга.
4. Возобновляемый лизинг. Данная форма лизинга предусматривает собой периодическую замену объекта лизинга (оборудования) по требования лизингодержателя.
5. Групповой или акционерный лизинг. Такая форма предполагает сдачу в аренду довольно габаритных объектов. В качестве лизингодателя при такого рода сделках будут выступать несколько крупных компаний.
6. Генеральный лизинг. Эта форма подразумевает собой право арендатора дополнять списки арендуемых объектов лизинга, не заключая новых соглашений (договоров).
7. Контракт. При такой форме лизинга лизингополучателю предоставляется возможность брать в аренду парки автомобилей, относящихся к сельскому хозяйству, строительству и прочее.
8. С привлечением средств. При такой форме лизинга, лизингодатель получает кредит в разере 80 % от суммы сдаваемого имущества.

Эффективность лизинговых операций банка

Рассмотрим основные преимущества лизинга для лизингодержателя, чтобы выявить его эффективность.

Первым преимуществом является то, что организация, которая пользуется объектом лизинга не нуждается в инвестировании единовременной суммы, а временно полученные средства используются для увеличения собственного оборотного капитала.

Второе преимущество – денежные средства, которые уплачиваются за аренду объекта лизинга, должны быть учтены, как текущие расходы и включаться в себестоимость продукции.

Третьим преимуществом является то, что арендатор получает гарантийное обслуживание объекта лизинга на протяжение всего срока действия договора лизинга.

И четвертое преимущество лизинга – это скорость наращивания производственной мощности и других показателей, что поможет увеличить конкурентоспособность лизингодержателя.