Заемные операции банка, иными словами, ссуды, которые организация получает у других банков, являются основными источниками банковских ресурсов. Банковское учреждение может использовать не только полученную прибыль и денежные средства учредителей для целей своего развития. Главным источником формирования имущества коммерческого банка могут быть и средства кредиторов: займы, кредиты и облигационные займы. Банковские учреждения получают займовые средства у Центрального банка в виде перезалога и учета векселей в форме ломбардных кредитов и в порядке рефинансирования.
Понятие и сущность заемных банковских операций
Контокоррент – это единственный банковский счет, с помощью которого осуществляются все кредитные и расчетные операции между коммерческим банком и клиентом.
Статья: Заемные операции банка
Данный счет является пассивным в некоторые периоды, а в иное время он активен. Пассивным он становится в том случае, когда у клиента есть денежные средства на нем, а в том случае, когда клиент пользуется средствами, выставляя банку платежное поручение или чек на выдачу средств, данный счет превращается в активный. Проценты начисляются как по дебиту, так и по кредиту контокоррентного счета, причем по дебетовому сальдо организации значительно больше, нежели по кредитному счету.
Заемные операции по контокоррентному счету производятся в виде необеспеченных ссуд либо под обеспечение коммерческими векселями. Начисление процентов по дебиту данного счета осуществляется только в пределах кредитной линии и кредитного лимита, размер которого устанавливается в займовом договоре между коммерческим банком и клиентом. Это могут быть договора о расчетно-кассовом обслуживании и установлении кредитной линии.
Обязательства компании могут возникать из кредитных договоров между компанией, которая является должником, и другими юридическими и физическими лицами, что выступают в роли кредиторов. Компания-должник в силу обязательств по данным договорам обязуется исполнить в сторону кредитора договорное действие: выполнить поставленные задачи и работу, уплатить денежные средства или передать имущество. Обязательства перед юридическими и физическими лицами могут возникать по результатам судебного решения. Обязательства, которые были оценены в денежном эквиваленте, - это основная часть пассивов предприятия. Кредитор может требовать от должника исполнения своих обязательств по кредитному договору.
Обязательства компании могут возникать по различными причинам. Кредиторами предприятия могут быть как физические, так и юридические лица, которые предоставляют займы и кредиты. обязательства, которые возникают у заемщика при исполнении обязательств по кредитному договору, называются заемными средствами. По кредитному договору одна сторона, которая является кредитором, передает другой стороне-заемщику денежные средства или другие вещи определенного качества и рода, а должник обязуется вернуть ему такую же сумму займа или эквивалент полученных вещей того же качества и рода. С момента передачи денежных средств или вещей определенного рода договор займа считается заключенным. Кредитор имеет право получить с должника тело и проценты, начисленные за пользование заемными средствами в оговоренные в договоре сроки, если иное не предусмотрено действующим законодательством Российской Федерации. В случае отсутствия соглашения проценты должны выплачиваться ежемесячно до полного погашения задолженности.
Компания готовит техническое и экономическое обоснование проекта перед принятием решения о привлечении заемных средств. Организация определяет размер кредитной суммы, источники погашения тела и процентов по кредиту, его срочность и гарантии обеспечения займа исходя из потребностей проекта, текущего финансового положения заемщика и наличия собственных источников поступления денежных средств.
Для получения банковского займа компания обязана предоставить в коммерческий банк кредитную заявку, которая должна быть составлена по утвержденной форме. К заявке необходимо приложить технико-экономическое обоснование кредитуемого проекта, а также те документы, что могут характеризовать финансовое положение и платежеспособность заемщика. В соответствии с установленной кредитной политикой банковское учреждение рассматривает поданную заявку и проводит анализ кредитоспособности организации. После одобрения заявки коммерческий банк оформляет кредитный договор, который вместе с банковскими правилами будет регулировать порядок регулирования займа.
Банк-кредитор в соответствии с кредитным договором обязуется предоставить денежные кредитные средства в том размере и на тех условиях, которые предусмотрены договором, а заемщик обязан возвратить в оговоренное время денежную сумму и уплатить проценты за пользование кредитом.
Структура кредитного договора
В кредитном договоре должны присутствовать следующие аспекты:
- объекты кредитования и срок предоставления займа;
- порядок и условия выдачи займовых средств, а также условия их погашения;
- условия обеспечения обязательств;
- установление фиксированной процентной ставки за пользование кредитные средствами и условия их погашения;
- права, обязательства и ответственность сторон кредитного договора;
- установление перечня и порядка предоставления коммерческому банку отчетных документов предприятия.
Заемщик может выдать кредитору вексель для обеспечения полученного кредита (финансовый вексель). Если заемщик предоставляет простой вексель, то он является векселедателем, а кредитор в данном случае – векселедержателем. В процессе передачи переводного векселя по индоссаменту должник является индоссантом, а кредитор - ремитентом.
Кредитор также может быть указан как плательщик по переводному векселю, который выдан заемщиком. Финансовые векселя могут выдаваться для обеспечения полученного кредита с целью минимизации кредитного риска.
Структура заемного капитала
Структуру заемного капитала с учетом различия его источников можно представить в виде привлеченных и заемных средств.
Привлеченные средства формируются в результате оформления депозитных банковских операций.
Заемные средства, которые формируются в результате не депозитных операций, могут выражаться в следующих формах:
- получение межбанковских кредитов (сюда также можно отнести предоставление кредитных средств от Центрального Банка);
- выпуск долговых ценных бумаг (облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты);
- иные заемные средства (операции РЕПО и прочие).
Основное место в структуре банковских ресурсов занимает заемный капитал, который формируется за счет следующих экономических компонентов:
- капитал собственников;
- свободные денежные средства организаций, предприятий, а также индивидуальных предпринимателей;
- денежные средства населения.
Все заемные операции банка можно разделить на две основные группы: активные и пассивные. Операции является активными, когда коммерческий банк выступает в качестве кредитора и предоставляет свои ресурсы в ссуду другим банковским учреждениям, организациям, предприятиям, населению или же разместить временно свободные ресурсы на межбанковском депозите, размещая их в других банках.
К пассивным заемным операциям можно отнести те, когда коммерческий банк выступает заемщиком, формируя свои ресурсы в виде сберегательных и депозитных вкладов, а также привлекая свободные ресурсы, получая при этом межбанковские кредиты.
Рисунок 1. Заемное финансирование банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Основными средствами реализации заемных банковских операций являются депозиты и ссуды. Кредит в данном случае выступает как структура экономических отношений, которая опосредует операции формирования ресурсов и операции по их размещению на условиях срочности, возвратности и платности.
