Сущность и классификация депозитных операций коммерческого банка
Депозитные операции – это действия коммерческого банка, которые направлены на привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, которые преследуют цели сохранения и накопления своих капиталов на определённых условиях.
Основным источником доходов коммерческого банка являются кредитные операции. Но для их совершения кредитная организация должна располагать значительным объёмом денежных средств. Собственный капитал банка и его акционеров не может обеспечить данные нужды, поэтому другой основной сферой деятельности коммерческого банка является выполнение депозитных операций.
Открытие и обслуживание вкладов (депозитов) населения представляет для коммерческого банка главный вид его пассивных операций. Таким образом, именно депозитные операции обеспечивают с ресурсной точки зрения проведение активных кредитных операций.
Статья: Выполнение и оформление депозитных операций с физическими лицами в валюте РФ и иностранной валютой
Для кредитных организаций практическую значимость представляет классификация депозитных операций, которую можно провести следующим образом:
- по срокам размещения: срочные, которые позволяют вкладчикам получить денежные средства по истечении определенного договором срока, и до востребования, которые позволяют вкладчикам получить денежные средства по их первому требованию;
- по видам вкладчиков: физические лица, которые рассчитывают осуществить расходы на приобретение потребительских товаров и услуг, и юридические лица, которые преимущественно преследуют цели устойчивого получения прибыли;
- по видам вкладов: денежные средства, которые могут быть представлены как валютой Российской Федерации, так и иностранной валютой, и ценные бумаги, которые, как правило, представлены долговыми финансовыми инструментами.
Кроме того, отдельно стоит выделять депозитные и сберегательные сертификаты как самостоятельную разновидность срочных депозитов. Они представляют собой письменные свидетельства коммерческого банка о депонировании (то есть организации хранения) денежных средств. Этим свидетельством подтверждается право вкладчика на получение по истечении установленного в договоре срока суммы депозита и процентов по нему.
Порядок оформления депозитных операций с физическими лицами
Взаимоотношения коммерческого банка и его клиентов по поводу совершения депозитных операций начинаются с заключения договора банковского вклада. Основанием для него является письменное заявление клиента. На данный момент не принята какая-нибудь одна строго регламентированная форма депозитного договора, однако он должен быть оформлен с соблюдением ряда требований гражданского законодательства. В частности, его обязательными реквизитами являются номер, дата составления, полное наименование банка и клиента, их подписи, печати, банковские реквизиты и адреса.
Актуальная на сегодняшний день нормативно-правовая база предусматривает возможность как полной печати депозитного договора, так и его заполнения от руки на заранее напечатанном бланке. Единственным строгим требованием является отсутствие подчисток.
Обязательными разделами депозитного договора является «Предмет договора» и «Права и ответственность сторон». В первом из них указываются размер вклада, срок, процент. Причём суммы депозита и выплаты за него указываются как цифрами, так и прописью.
Вместе с заключением депозитного договора физическому лицу в коммерческом банке открывается счёт по вкладу. Для этого вкладчику в кредитную организацию необходимо предоставить паспорт или иной документ, который бы удовлетворял его личность. Кроме того, если у него имеется свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе, то и оно должно быть предъявлено в банк.
Если депозитным договором предусмотрена возможность осуществления переводов денежных средств со счёта по вкладу, то вкладчику предоставляется пластиковая (банковская) карточка. Кроме того, при наличии у вкладчика соответствующего желания, коммерческий банк может предоставить ему сберегательную книжку. Её оформлением обычно занимается кассир банка, который отражает в ней все операции по вкладу.
Прекращение депозитного договора (договора вклада) является основанием для закрытия счёта по вкладу. Сведения как об открытии, так и об закрытии счёта вклада, соответствующие заключению и прекращению депозитного договора, должны быть учтены и записаны в Книге регистраций.
Порядок непосредственного выполнения депозитных операций
Основные условия размещения денежных средств в банковские вклады определяются депозитным договором. Однако общие правила выполнения депозитных операций характерны для большинства современных коммерческих банков:
- Во-первых, течение срока депозита начинается со дня, следующего за днём поступления его полной суммы на счёт вклада. При этом чаще всего предусматривается пролонгация срока депозита, которая начинается со дня, следующего за днём окончания первоначального срока.
- Во-вторых, процентная ставка по депозиту устанавливается автоматически в зависимости от выбранных вкладчиком условий депозита. При этом можно выделить ряд общих характеристик в отношении её размера. Как правило, в среднем она ниже процентных ставок по кредиту и, вообще, учётной ставки Центрального банка РФ. Кроме того, при увеличении срока вклада увеличивается и процентная ставка. Минимальная ставка (0,01% годовых) применяется при досрочном закрытии вклада. Причём расчётный период, то есть период выплаты процентов (если такой предусмотрен условиями депозитного договора), может быть равен месяцу, кварталу, году.
