Депозитные операции – это действия коммерческого банка, которые направлены на привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, которые преследуют цели сохранения и накопления своих капиталов на определённых условиях.
Основным источником доходов коммерческого банка являются кредитные операции. Но для их совершения кредитная организация должна располагать значительным объёмом денежных средств. Собственный капитал банка и его акционеров не может обеспечить данные нужды, поэтому другой основной сферой деятельности коммерческого банка является выполнение депозитных операций.
Открытие и обслуживание вкладов (депозитов) населения представляет для коммерческого банка главный вид его пассивных операций. Таким образом, именно депозитные операции обеспечивают с ресурсной точки зрения проведение активных кредитных операций.
Для кредитных организаций практическую значимость представляет классификация депозитных операций, которую можно провести следующим образом:
Кроме того, отдельно стоит выделять депозитные и сберегательные сертификаты как самостоятельную разновидность срочных депозитов. Они представляют собой письменные свидетельства коммерческого банка о депонировании (то есть организации хранения) денежных средств. Этим свидетельством подтверждается право вкладчика на получение по истечении установленного в договоре срока суммы депозита и процентов по нему.
Взаимоотношения коммерческого банка и его клиентов по поводу совершения депозитных операций начинаются с заключения договора банковского вклада. Основанием для него является письменное заявление клиента. На данный момент не принята какая-нибудь одна строго регламентированная форма депозитного договора, однако он должен быть оформлен с соблюдением ряда требований гражданского законодательства. В частности, его обязательными реквизитами являются номер, дата составления, полное наименование банка и клиента, их подписи, печати, банковские реквизиты и адреса.
Актуальная на сегодняшний день нормативно-правовая база предусматривает возможность как полной печати депозитного договора, так и его заполнения от руки на заранее напечатанном бланке. Единственным строгим требованием является отсутствие подчисток.
Обязательными разделами депозитного договора является «Предмет договора» и «Права и ответственность сторон». В первом из них указываются размер вклада, срок, процент. Причём суммы депозита и выплаты за него указываются как цифрами, так и прописью.
Вместе с заключением депозитного договора физическому лицу в коммерческом банке открывается счёт по вкладу. Для этого вкладчику в кредитную организацию необходимо предоставить паспорт или иной документ, который бы удовлетворял его личность. Кроме того, если у него имеется свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе, то и оно должно быть предъявлено в банк.
Если депозитным договором предусмотрена возможность осуществления переводов денежных средств со счёта по вкладу, то вкладчику предоставляется пластиковая (банковская) карточка. Кроме того, при наличии у вкладчика соответствующего желания, коммерческий банк может предоставить ему сберегательную книжку. Её оформлением обычно занимается кассир банка, который отражает в ней все операции по вкладу.
Прекращение депозитного договора (договора вклада) является основанием для закрытия счёта по вкладу. Сведения как об открытии, так и об закрытии счёта вклада, соответствующие заключению и прекращению депозитного договора, должны быть учтены и записаны в Книге регистраций.
Основные условия размещения денежных средств в банковские вклады определяются депозитным договором. Однако общие правила выполнения депозитных операций характерны для большинства современных коммерческих банков:
