Сущность санации банка
При наступлении кризисного состояния банк вправе самостоятельно попросить о начале процедуры санации Центральный Банк РФ.
Процедура санации крайне необходима, когда в работе финансово-кредитной организации замечаются ухудшения, происходит нарушение баланса между банковскими активами и пассивами.
В результате происходит ухудшение кредитного портфеля по причине роста процента просроченных займов обанкротившихся субъектов, которые банк отправляет на списание в качестве безнадежных.
С целью восстановления баланса активов осуществляется санация банков.
Санацию банковских учреждений проводят с помощью нескольких мероприятий:
- корректировка отношения между кредитным портфелем и обязательствами по возврату средств,
- изменение в системе банковского управления, включая назначение временной администрации;
- вливание финансовых активов Центральным банком и прочими акционерами;
- формирование баланса уставного капитала и объема собственного капитала,
- реорганизация банка через поглощение другим банком или разделение на 2 независимые структуры.
Разработка плана санации
Разработка плана санации регламентируется, в первую очередь, документом Центрального Банка, который называется «Методические рекомендации по составлению планов санации кредитными организациями».
По этим рекомендациям план санации состоит из 3 основных частей:
- Оценки ситуации в банке,
- Мероприятий по оздоровлению,
- Результатов санирования.
Оценка ситуации в банке производится на начальном этапе составления плана. Эта часть документа занимает в нем значительную часть, включая различную информацию о банке.
Оценка включает полное официальное наименование учреждения, его адрес, нумерация и время выдачи лицензий, их виды, включая перечень операций.
Также в раздел включены сведения о наименовании отдела Центробанка, который контролирует работу данного банка.
Раздел включает общие сведения, информирующие о статусе банка, его субъектах и капитале. Эти сведения включают:
- организационно-правовую форму банка,
- организационную структуру,
- филиалы, представительства, дочерние и зависимые учреждения,
- число участников,
- банковское участие в уставных капиталах дочерней или зависимой компании и др.
В первом разделе содержится информация, описывающая структуру органов управления и характеристику участников исполнительных органов, информация о кадровом составе, причине трудностей банка.
Для того чтобы показать динамику развития банка, в первой части плана должны быть предоставлены годовые балансы за последние пять лет.
Мероприятия оздоровления
Вторая часть плана санации банка включает перечень и описание мероприятий, которые направлены на оздоровление рассматриваемого учреждения.
Цель этих мероприятий состоит в восстановлении собственного капитала до такой величины, которая будет способствовать выполнению обязательных экономических нормативов, что вернет банк к нормальному и устойчивому функционированию.
В этой части также находят отражение несколько вопросов, включая условия, способы и степень участия акционеров (пайщиков) и других субъектов в процессе санации,
Здесь рассматриваются вопросы:
- сокращения банковских расходов, включая сокращение расходов через уменьшение численности работников;
- минимизации хозяйственных расходов;
- отказа от нерентабельных бизнес-направлений;
- поиска источника получения дополнительного дохода, то есть варианты развития бизнеса.
В этой части плана формируются различные способы и варианты реализации имущества и прочих активов. Планируются мероприятия, которые включают изменение внутренней банковской структуры (структуры управления), рост надежности контроля внутреннего характера, применение специальных инструментов по обеспечению возврата средств (взаимозачеты, переуступка требований, инициатива банкротства дебиторов и др.), включение в процесс управления активами и пассивами банка сторонних компаний, которые обладают соответствующими лицензиями.
Эта часть регламентирует назначение ответственных исполнителей, календарных сроков, этапов исполнения всех намечаемых мероприятий, включая доходность, которая должна быть обеспечена в будущем.
Результаты санирования
Третья часть плана состоит в формировании результатов санирования. Результаты финансового оздоровления включают в себя примерные ориентировочные показатели, планирование которых происходит на конец каждого квартала, на весь период санации, а также на момент завершения оздоровления.
Эта часть плана формирует показатели, которые отражают динамику исполнения банками соответствующих обязательных нормативов, в том числе изменения объема собственных средств банка; изменения сумм, не выплаченных банком в сроки по причине отсутствия средств на счете.
Разработка качественного плана санации представляет собой непростую задачу. В этом деле значительная помощь может быть оказана специалистами банка, которые хорошо знают те документы, которыми руководствоваться сотрудники отделения Центробанка РФ. В полномочия данных сотрудников включена оценка качественной составляющей данного плана, включая его утверждение.
Для управления санацией банка по разработанному плану назначается временная администрация.
Важнейшая мера предупреждения банкротства банковского учреждения представлена назначением временных управленцев, которые будут управлять финансово-кредитной организацией на протяжении определенного промежутка времени.
Администрация может также быть назначена для банка, у которого происходит отзыв лицензии.
При санации временная администрация должна действовать в соответствии с нормативными положениями в области управления проблемной банковской структурой. Эти положения отражены в соответствующих законах «О Центральном банке РФ» и «О несостоятельности и банкротстве», а также в Положении Центробанка «О временной администрации по управлению кредитной организацией».
