Понятие финансового состояния банка и его параметров
Финансовое состояние банка - это комплексное понятие, характеризующееся группой параметров, которые отражают наличие, размещение и использование финансовых ресурсов коммерческого банка.
Финансовое состояние банка показывает банка по выполнению им установленных функций и обязательств.
Под параметром финансового состояния банка понимается аналитический показатель, который дает характеристику финансовой стороны деятельности банка посредством количественной оценки какого-либо свойства банка. Информация о финансовом состоянии банка помогает делать выводы о текущем и перспективном состоянии коммерческого банка в целом, а также конкретных банковских операций и является основой для оценки положения банка в будущем.
Финансовые характеристики банка
Основными финансовыми характеристиками банка являются:
- Достаточность капитала – этот показатель деятельности банка выражается в виде отношения собственных средств к общему объему активов банка.
- Финансовое состоятельность любого коммерческого банка зависит от систематичности бизнеса, а так же стабильного и эффективного дохода.
- Активы финансовой организации находят отражение в бухгалтерском балансе. Под активами банка понимаются финансовые ресурсы, которые находятся на балансе у банка. Они формируются из собственных средств банка, а так же вложенных денежных средств клиентов. К активам коммерческого банка можно отнести: кредиты, инвестиции, наличные денежные средства в кассе банка, ценные бумаги, и прочие объекты, которые находятся в собственности у банка и при этом имеют материальную ценность.
- Доходностью активов банка признают финансовый показатель оценки эффективности банка, который характеризует использование банком всех ресурсов, которые находятся в его распоряжении.
- Доходность активов банка представляет собой отношение прибыли к средним суммарным активам.
- Рост активов банка зависит от эффективности проведения банковских операций, так как – оказание депозитных услуг, инвестиционная деятельность, кредитование и т.д., т.е. это те операции, которые приносят доходы банку.
Прибыльность банка – это финансовый показатель деятельности банка, который характеризует:
- доход от осуществления инвестиционной деятельности;
- уровень надежности банка, а так же эффективности его деятельности;
- величину основного источника собственного капитала банка.
Прибыль банка выражается разницей между доходами, полученными от размещенных ресурсов и расходами по их привлечению.
- Балансовая прибыль – такой показатель финансового состояния кредитной организации, который используется руководством для принятия решений, а также осуществления межбанковского регулирования.
- Ликвидность банка. Под ликвидностью банка подразумевают его возможность наиболее полно и своевременно выполнять свои финансовые и долговые обязательства перед клиентами. Ликвидность определяется наличием большого объема капитала банка, а так же величиной размещенных денежных средств. Ликвидность банка основывается на соотношении между собственным капиталом кредитной организации и привлеченными и размещенными банком денежными средствами.
Финансовый анализ в банке, его цели и задачи
Анализ финансового состояния коммерческого банка проводится в следующих целях:
- Для оценки финансового состояния банка.
- Для оценки темпов финансового развития банка.
- Для определения источников финансирования.
- Для составления прогноза состояния банка на рынке банковских услуг.
Задачи осуществления финансового анализа в банке основаны на целях потенциальных пользователей банковской информации, а именно:
- Внутренние пользователи – клиенты банка, кредиторы, акционеры, управляющий состав банка.
- Внешние пользователи - ЦБ, органы надзора над банковской деятельностью.
